Question 1

¿Quién está obligado a reportar información exógena en Colombia 2025?

Accepted Answer

Personas naturales y jurídicas que en el año gravable anterior tuvieron ingresos brutos > 500 millones (para PJ) o > 500 millones (para PN obligadas a llevar contabilidad), grandes contribuyentes siempre, entidades del régimen tributario especial, y otros señalados en la Resolución 000098 de 2020 y sus modificaciones.

Question 2

¿Cuáles son los formatos principales de exógena?

Accepted Answer

Los más usados son: 1001 (pagos o abonos en cuenta a terceros), 1003 (retenciones practicadas), 1005 (IVA descontable), 1006 (IVA generado), 1007 (ingresos recibidos), 1008 (cuentas por cobrar al 31 dic), 1009 (cuentas por pagar al 31 dic), 1011 (información de patrimonio) y 1012 (saldos al 31 dic). En total son más de 30 formatos según el tipo de contribuyente.

Question 3

¿Cuál es el plazo de reporte de exógena 2025?

Accepted Answer

Se reporta en mayo del año siguiente al gravable. Para exógena AG 2025 los plazos serán entre el 7 de mayo y el 4 de junio de 2026 según último dígito del NIT para grandes contribuyentes, y entre junio y julio 2026 para personas jurídicas y naturales obligadas.

Question 4

¿Qué sanciones aplica la DIAN por errores en exógena?

Accepted Answer

Art. 651 ET: hasta el 5% de las sumas no reportadas o reportadas con error, hasta 15.000 UVT ($746,9 millones para 2025). Existen reducciones del 50% si se subsana antes del requerimiento, y del 70% si se subsana dentro del plazo del requerimiento.

Question 5

¿Qué errores comunes evitar en información exógena?

Accepted Answer

Los más frecuentes: NIT sin dígito de verificación correcto, código de concepto incorrecto, valores que no concuerdan con declaraciones (renta, IVA, retención), no consolidar pagos al mismo NIT, omitir pagos en efectivo superiores al tope, e inconsistencias entre formatos (1001 vs 1007).

Validador Información Exógena